Kế toán trưởng lập kế hoạch dòng tiền như thế nào cho đúng?

Posted: 28/12/2020
By: admin
Comments: No Comments

Kế toán trưởng lập kế hoạch dòng tiền như thế nào cho đúng?

Lập kế hoạch dòng tiền là một trong những kỹ năng cần thiết của một người làm kế toán trưởng hiện nay. Tuy nhiên, không phải ai cũng tự tin về mảng kiến thức kỹ năng này.

Hôm nay CleverCFO sẽ chia sẻ cho các bạn hiểu hơn về cách dự báo dòng tiền nhé.

Theo nguồn “https://articles.bplans.com/”

Có 2 cách để lập kế hoạch dòng tiền là phương pháp trực tiếp và gián tiếp dành cho kế toán trưởng:

Phương pháp trực tiếp để dự báo dòng tiền ít phổ biến hơn phương pháp gián tiếp nhưng nó dễ sử dụng nên được sử dụng nhiều hơn.

Lý do nó ít phổ biến hơn là nó không thể dễ dàng được tạo bằng cách sử dụng các báo cáo chuẩn từ phần mềm kế toán của doanh nghiệp bạn. Tuy nhiên, nếu bạn đang tạo dự báo – hướng tới tương lai – bạn không dựa vào các báo cáo từ hệ thống kế toán của mình, vì vậy, đó có thể là lựa chọn tốt hơn cho bạn.

Nhược điểm của việc lựa chọn phương pháp trực tiếp là một số chủ ngân hàng, kế toán và nhà đầu tư có thể thích xem phương pháp gián tiếp để dự báo dòng tiền. Tuy nhiên, đừng lo lắng, phương pháp trực tiếp cũng chính xác.

Phương pháp dự báo dòng tiền trực tiếp dựa trên công thức đơn giản sau: Dòng tiền = dòng thu – dòng chi.

Phương pháp dự báo dòng tiền gián tiếp cũng có kết quả tương tự như phương pháp trực tiếp.

Trong trường hợp phương pháp trực tiếp xem xét các nguồn và việc sử dụng tiền mặt, thì phương pháp gián tiếp bắt đầu với thu nhập ròng và cộng lại các khoản như khấu hao ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn nhưng không ảnh hưởng đến số dư tiền mặt.

Phương pháp gián tiếp được các kế toán trưởng phổ biến hơn để tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ về quá khứ vì bạn có thể dễ dàng lấy dữ liệu cho báo cáo từ hệ thống kế toán của mình.

Kế toán trưởng tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp bằng cách lấy Thu nhập ròng và sau đó cộng lại những thứ ảnh hưởng đến lợi nhuận, nhưng không phải tiền mặt.

Ngoài ra, bạn có thể tham khảo clip về Dự báo dòng thu tiền theo phương pháp trực tiếp sử dụng Excel của CleverCFO để biết cách làm nhé.

https://youtu.be/E51gXdyZHcM

https://www.youtube.com/watch?v=QsKsbhsLf2I

Chuyên môn của kế toán trưởng ngày càng được mở rộng. Vì vậy các bạn hiện đang theo đuổi con đường kế toán trưởng hay giám đốc tài chính hãy lựa chọn cho mình các phương pháp phù hợp nâng cao trình độ chuyên môn để bản thân không bị tụt lại phía sau trong thời đại ngày nay nhé.

Tham gia ngay khóa học Kế toán trưởng của CleverCFO để nhận được nhiều ưu đãi nhé: